3.3% 원천징수 환급 (개편사항)
3.3% 원천징수 환급 관련 된 내용을 정리해보겠습니다. 예전에 아르바이트를 할 때 사장님께서 '3.3% 원천징수 한 건 나중에 환급 받을 수 있다'라고 말씀을 하시더라고요.
저의 경우 워낙 소득이 적어 환급을 받긴 했지만, 누구나 환급 대상이 되는 것은 아닌데요. 오늘은 3.3% 원천징수 환급은 어떤 경우에 받는지, 종합소득세 신고는 어떻게 해야하는지 알려드리겠습니다. 더불어 최근 국세청에서 종합소득세 신고와 환급 절차를 개편했는데 이와 관련된 내용도 정리해보겠습니다.
3.3% 원천징수란
3.3% 원천징수란 고용주(사업주)가 프리랜서나 아르바이트 분들이 받을 소득에서 세금 3.3%를 미리 징수하여 국가에 직접 납부하는 것을 의미합니다.
3.3%
(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)
예를 들어 내가 아르바이트로 일을 하고 받을 돈이 50만원이면, 고용주는 이 50만 원에서 국가에 납부할 3.3% 세금을 공제한 나머지 금액을 근로자에게 지급하게 됩니다. 결과적으로 내가 받게 될 실수령액은 48만 3,500원이 됩니다.
3.3% 원천징수 환급 대상은?
3.3% 원천징수 환급은 5월 종합소득세 계산을 통해 산출된 결정세액과 국가에 미리 납부한 3.3% 세금 총액을 비교해보았을 때 내가 미리 낸 세금이 더 많은 경우 국가가 차액을 돌려주는 것을 의미합니다.
3.3% 떼인 세금은 대부분 돌려받는다고 생각하시는 분들이 많은데요. 돌려받는 경우가 많긴 하지만 누구나 환급 대상이 되는 것은 아닙니다.
결정세액보다 기납부세액 이 많은 경우 = 환급
기납부세액 보다 결정세액이 많은 경우 = 세금 추가 징수
* 결정세액 : 종합소득세 계산을 통해 내가 최종적으로 내야 할 세금
* 기납부세액 : 3.3% 원천징수된 세금 (국가에 미리 납부한 세금)
예시
'지난 해 편의점에서 아르바이트로 일하여 연간 천만 원의 소득이 발생한 경우'
1. 편의점 사장님이 총 33만원을 원천징수(기납부세액) 하여 국세청에 납부함
2. 올해 5월 종합소득세 계산 결과 내가 납부해야 할 세금(결정세액) 22만 원이 나옴
3. 하지만 세금 33만원을 미리 원천징수했음
4. 결과적으로 33만원 - 22만 원 = 차액 11만 원을 환급받을 수 있게 됨
종합소득세 신고 및 3.3% 원천징수 환급 받기
프리랜서나 아르바이트생 등 3.3% 원천징수된 소득을 받는 분들은 사업소득(인적용역소득자)으로 분류가 되며, 매년 5월 소득세 확정신고(종합소득세 신고)를 통해 환급금이 확인될 경우 돌려받으실 수 있습니다.
종합소득세 신고기간
5월 1일 ~ 5월 31일
환급금 지급은 언제 해주나요?
종합소득세 확정신고 완료 후 6월 말까지 지급 예정
종합소득세 신고 및 환급 대상자 확인은 어디에서 하나요?
| 국세청 홈택스 | https://www.hometax.go.kr |
| 국세청 손택스 | 1. 손택스 앱 2. 모바일 손택스 웹서비스 https://www.hometax.go.kr |
| ARS 전화 | 1544 - 9944 |
예전에는 종합소득세 신고 절차가 굉장히 복잡했습니다. 하지만 최근 국세청에서 플랫폼 노동자 등 세금을 3.3% 원천징수한 인적 용역소득자에게 모두채움 신고를 통해 종합소득세 신고와 3.3% 원천징수 환급까지 모든 과정을 원스톱으로 진행할 수 있도록 시스템을 개편해 절차가 한결 간소화됐습니다.
아래에서 환급 대상자 여부 확인, 종합소득세 신고 방법, 환급금 계좌 등록 과정을 하나씩 안내해드리겠습니다.
손택스에서 하는 방법
1. 손택스에 접속하셔서 먼저 '로그인' 을 하신 후 다시 메인 화면으로 돌아와 상단의 '신고납부'를 선택합니다.
2. 종합소득세를 선택한 후 '종합소득세 확정신고 안내'를 클릭합니다.
3. 모두채움 신고서를 선택합니다.
4. 납세자번호 옆 '조회'를 클릭합니다.
5. 신규입력을 하시겠습니까? 팝업창이 뜨면 '확인'을 선택합니다.
6. 내 개인정보가 자동으로 불러와지고 화면을 아래로 내리면 신고안내자료 요약을 확인할 수 있습니다. 국세청에서 과세표준, 산출세액 등을 자동으로 불러오기 때문에 손쉽게 납부(환급)할 세액을 확인할 수 있습니다.
아래 납부(환급)할 총세액에 마이너스(-) 표기가 돼 있으면 환급받을 돈이고, 플러스 (+) 표시가 돼 있으면 세금을 추가적으로 납부해야 한다는 것을 의미합니다.
7. '이에 동의하며 신고서를 제출합니다 '에 체크표시를 한 뒤 환급금을 받을 은행과 계좌번호를 입력합니다.
8. 신고서(환급계좌) 제출하기를 클릭하면 종합소득세 신고와 환급받을 계좌 입력이 모두 완료가 됩니다.
9. 개인지방소득세는 별도로 신고해야 하는데요. 종합소득세 신고서 접수증 팝업 창이 뜨면 하단의 '지방소득세
신고 이동'을 선택하면 위택스로 이동합니다. 귀찮더라도 지방소득세도 환급 받으시려면 꼭 해주시길 권합니다.
국세청 홈택스에서 하는 방법
1. 국세청 홈택스 홈페이지()에 접속하여 상단 '로그인'을 클릭해 공동/금융인증서, 간편인증, 아이디 중 1택을 하여 로그인을 합니다.
2. 환급대상자일 경우 홈택스 종합소득세 신고 내비게이션의 안내문에 '환급 대상자 (모두채움)'이라 뜨며, 세금을 추가 납부해야 하는 경우는 모두채움 (납부대상)이라고 뜹니다. '신고서 작성하기'를 클릭합니다.
3. 납세자번호 옆 '조회' 버튼을 클릭합니다.
4. 신규 입력하시겠습니까? 팝업창이 뜨면 확인을 클릭합니다.
5. 화면을 아래로 내리면 2021년에 신고된 소득 및 세금 내역에 대한 요약과 환급금 여부를 확인할 수 있습니다. 마이너스(-) 표기가 된 총세액은 환급을 받을 금액이고, 플러스(+) 표기가 된 경우는 추가적으로 세금을 납부해야하는 것을 의미합니다.
6. 개인정보의 빈칸을 입력해준 뒤 신고서 제출 동의에 체크를 해주고 환급금을 수령할 은행과 계좌번호를 기입합니다.
7. 신고서 내역이 사실과 다른 경우에는 신고서 수정하기를 클릭하시면 되고 수정할 내용이 없으시다면 신고서(환급계좌) 제출하기를 클릭합니다.
8. '수정없이 바로 제출하시겠습니까?' 팝업창의 '확인'을 클릭하면 종합소득세 신고와 환급금 계좌 입력까지 모든 절차가 완료가 됩니다.
9. 개인지방소득세는 별도로 신고해야 합니다. 종합소득세 신고서 접수증 팝업 창이 뜨면 하단의 '신고내역조회' 를 클릭합니다. 신고서 제출목록의 '조회하기'를 클릭하신 뒤 아래 지방소득세 '신고 이동' 빨간 버튼을 클릭해 위택스로 이동하여 지방소득세 신고를 해주시면 됩니다.
ARS 전화로 하는 방법
인터넷이나 핸드폰 사용에 어려움이 있으시다면 ARS전화를 통해 간편하게 종합소득세 신고 및 환급금을 받을 계좌 등록을 하실 수 있습니다.
환급 대상자일 경우 국세청에서 보내준 종합소득세 신고 및 환급금 안내문을 받으셨을 텐데요. 전화로 신고하실 경우 개별인증번호가 필요하기 때문에 안내문 기재돼 있는 ARS 개별인증번호를 먼저 확인해주세요.
1. 1544 - 9944로 전화를 겁니다.
2. 핸드폰 키패드 2번 → 1번 (종합소득세 신고)를 누릅니다.
3. 개별인증번호를 입력하신 뒤 # 버튼을 누릅니다.
4. 주민등록번호 뒤 7자리를 누른 뒤 # 버튼을 누릅니다.
5. 환급금이 얼마인지 확인을 합니다.
6. 환급금을 수령할 계좌번호와 안내문에 나와있는 은행코드를 입력합니다.
7. 종소세 신고가 완료되었습니다. 접수가 잘 확인됐는지 확인하시고 싶으시면 1544-9944로 전화를 다시 거신 뒤 2번 → 2번을 누르시면 접수 여부를 확인을 하실 수 있습니다.
오늘은 3.3% 원천징수 환급에 관련된 내용에 대해 정리해보겠습니다. 도움이 되시길 바랍니다.
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